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公告]富 安 娜(002327)2009年年度审计报告

文章作者:admin    时间:2020-06-01 21:51

 

  立信大华审字[2010]1835 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。

  我们审计了后附的深圳市富安娜家居用品股份有限公司(以下简称富安娜)的财务报表,包括2009年12月31日合并资产负债表和资产负债表,2009年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。

  按照企业会计准则的规定编制财务报表是富安娜管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们认为,富安娜财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了富安娜 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及

  编制单位:深圳市富安娜家居用品股份有限公司 2009年度 单位:元 币种:人民币

  编制单位:深圳市富安娜家居用品股份有限公司 2009年度 单位:元 币种:人民币

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 111,368.06 149,650.00

  编制单位:深圳市富安娜家居用品股份有限公司 2009年度 单位:元 币种:人民币

  股本 资本公积 减:库 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 外币报表折 东权益 股东权益合计

  编制单位:深圳市富安娜家居用品股份有限公司 2009年度 单位:元 币种:人民币

  股本 资本公积 减:库 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 外币报表折 东权益 股东权益合计

  编制单位:深圳市富安娜家居用品股份有限公司 2009年12月31日 单位:元 币种:人民币

  编制单位:深圳市富安娜家居用品股份有限公司 2009年度 单位:元 币种:人民币

  编制单位:深圳市富安娜家居用品股份有限公司 2009年度 单位:元 币种:人民币

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 76,605.75 149,650.00

  编制单位:深圳市富安娜家居用品股份有限公司 2009年度 单位:元 币种:人民币

  股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

  编制单位:深圳市富安娜家居用品股份有限公司 2009年度 单位:元 币种:人民币

  股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

  深圳市富安娜家居用品股份有限公司(以下简称“本公司”),前身为“深圳富安娜家饰保健用品有限公司”,经深圳市引进外资办公室深外资办复[1994]630 号文批复,经深圳市人民政府外经贸深合资证字[1994]0016 号批准证书批准,经深圳市工商行政管理局核准,成立于 1994

  年 8 月 11 日,注册资本为 200 万元,其中:深圳西满实业有限公司(后更名为“深圳市西满实业有限公司”,以下简称“西满实业”)出资 120 万元,持有公司 60%的股权;香港金花制衣厂(以下简称“金花制衣”)出资人民币 80万元,持有公司 40%的股权。

  1995年 6月25 日,经董事会决议,股东按持股比例增资 400 万元,西满实业增资人民币 240

  万元,金花制衣增资 160 万元。增资后,公司注册资本变更为 600 万元。

  1999年 2月25 日,经董事会决议,西满实业与深圳市富和乐寝具用品有限公司(后更名为

  “深圳市富和乐投资有限公司”,以下简称“富和乐”)签订股权转让协议书,西满实业将其持有的 60%股权全部转让给富和乐。

  2002年 3月14 日,“深圳富安娜家饰保健用品有限公司”名称变更为“深圳富安娜家饰用品有限公司”。

  2003 年 7 月 14 日,经董事会决议,深圳市对外贸易经济合作局深外经贸资复[2003]2590

  号文批准,林良金(金花制衣已于 2000年 3 月31 日结业,林良金为金花制衣的唯一股东和权利继承人)与林国芳、陈国红签订股权转让协议书,将其持有的 40%股权分别转让给林国芳、陈国红各 20%。转让后,本公司企业性质由外商投资企业变更为内资企业。

  2003年 8月15 日,“深圳富安娜家饰用品有限公司”名称变更为“深圳市富安娜家饰用品有限公司”。

  2003 年 9 月 28 日,经股东会决议,林国芳增资 3,800 万元,增资后本公司注册资本变更为 4,400 万元。其中:林国芳出资为 3,920 万元,持有公司 89.09%的股权;陈国红出资为 120

  万元,持有公司 2.73%的股权;富和乐出资为 360 万元,持有公司 8.18%的股权。

  2006 年 7 月 26 日,经股东会决议,林国芳与陈国红签订股权转让协议书,林国芳将其持有的 29.54%的股权以 1,300 万元转让给陈国红。股权转让后,林国芳持有 59.55%的股权,陈国红持有 32.27%的股权,富和乐持有 8.18%的股权。

  2006年 11月 30 日,经股东会决议,富和乐与施建平、柯凡签订股权转让协议书,根据公司截止2006年9月30日的净资产状况,富和乐将其持有的6%的股权以567.60万元转让给施建平,同时将其持有的 2.18%的股权以206.20 万元转让给柯凡。

  2006年 12月 15 日,经股东会决议,同意深圳市富安娜家饰用品有限公司整体变更为股份有限公司。根据深圳市富安娜家饰用品有限公司业经审计的截止 2006年 9 月 30 日的净资产总额 90,154,558.85 元,按 1:0.7764 的比例折为 70,000,000.00股,每股面值为人民币 1 元,变更后的注册资本为人民币 70,000,000.00 元。深圳市富安娜家饰用品有限公司原股东按照各自在公司的原股权比例持有公司股份,其中:林国芳出资 41,685,000.00元,持有公司 59.55%的股权;陈国红出资 22,589,000.00 元,持有公司 32.27%的股权;施建平出资 4,200,000.00

  元,持有公司 6%的股权;柯凡出资 1,526,000.00元,持有公司 2.18%的股权。

  2006年 12月 22 日,公司办理了工商变更登记手续,整体变更为“深圳市富安娜家居用品

  2007年 6月20 日,经2007 年第一次临时股东大会决议,公司向董事、监事、高级管理人员及主要业务骨干定向发行 700 万股限制性股票,每股面值 1 元,发行价格 1.45 元,发行后公司注册资本增加了 7,000,000.00 元,增资后的注册资本变更为 77,000,000.00 元。2007 年 6

  经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1316 号文《关于核准深圳市富安娜家居用品股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准,2009 年 12 月,公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)26,000,000.00 股,每股面值人民币 1.00 元,计人民币 26,000,000.00 元,变更后的注册资本为人民币 103,000,000.00元。本公司于 2009 年12 月 30 日在深圳证券交易所挂牌上市。

  本公司的业务经营范围:生产经营新型纺织材料及其制品、床上用品、装饰布、衍缝制品和家居用品(不含专营、专控、专卖商品);日常用品、床垫、纺织品、服装、玩具、灯具、厨具、洁具和鞋类销售;进出口贸易业务(按深贸管登记证字第 2003-0913 号资格证书经营)。

  公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

  公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

  本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。

  企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

  被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。

  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

  企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。

  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。

  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

  合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。

  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

  子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该余额冲减本公司的所有者权益;若公司章程或协议规定由少数股东承担的,该余额冲减少数股东权益。

  在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

  在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

  在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

  在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

  将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

  外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

  资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除

  “未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

  处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

  管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

  取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,年末将公允价值变动计入当期损益。

  处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

  取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

  持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

  公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

  取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

  处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

  按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

  ☆ 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

  ☆ 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

  (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

  (4)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

  金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

  金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

  对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

  金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

  本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

  年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

  年末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。

  短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。

  对于年末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试。单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

  对于年末单项金额非重大的应收账款、其他应收款,单独进行减值测试,单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试 。

  单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大是指:账龄在 3 年以上或预计难以收回的应收款项。

  除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例:

  (1)应收银联款项单独作为一类类似信用风险特征的应收款组合,不计提坏账准备。

  存货分类为:原材料、库存商品、在产品、委托加工材料、在途物资、发出商品。

  制造类企业原材料发出按移动加权平均法计价。制造类企业库存商品采用标准成本计价,完工产品标准成本与实际成本的差异确认为库存商品差异,月末将累计的库存商品差异全部计入营业成本。

  年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

  产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

  年末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

  以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

  同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

  非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。

  以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

  以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

  投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的

  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

  公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

  对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

  对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

  被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。

  成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

  权益法下,在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

  被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。

  按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

  重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

  除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。

  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

  公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。

  公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。

  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

  公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:

  (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;

  (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。

  公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。

  固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

  融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

  固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

  当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。

  固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。

  有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

  在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

  当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。

  有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

  公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

  符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

  (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

  (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

  购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

  专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出年初年末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

  借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

  外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

  债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;

  在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

  以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

  内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

  对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

  (1)来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;

  (2)合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的,续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,本公司综合各方面因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。

  按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

  对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

  当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。

  无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。

  有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

  研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

  开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

  (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

  (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

  公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

  在直营销售模式下,公司通过直营专卖店和直营专柜将产品销售给最终消费者。直营专卖店销售在产品交付给消费者并收取价款时,确认销售收入。直营专柜销售由商场向消费者开具发票和收款,商场按期与本公司进行已销商品的结算,由本公司向商场开具发票,按结算时点及价格确认销售收入。

  在加盟商销售模式下,商品一般采取先收款后发货的形式,以商品发出的时间为销售收入的确认时间。

  与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

  (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

  3.按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法

  在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收

  按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

  (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

  (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

  政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

  与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;

  与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。

  公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

  (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。公司支付的经营租赁房屋装修费,计入当期费用。

  资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

  (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

  公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

  (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。

  公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

  (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

  其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为年初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。

  ☆ 在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生派发股票股利、公积金转增股本、拆股或并股,影响发行在外普通股或潜在普通股数量,但不影响所有者权益金额的,按调整后的股数重新计算各比较期间的每股收益。

  ☆ 报告期内发生同一控制下企业合并,合并方在合并日发行新股份并作为对价的,计算报告期末的基本每股收益时,应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理(按权重为 1

  进行加权平均)。计算比较期间的基本每股收益时,应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时,合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时,合并方在合并日发行的新股份不予加权计算(权重为零)。

  稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/

  (S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普

  其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,已考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。

  报告期发生同一控制下企业合并,合并方在合并日发行新股份并作为对价的,计算报告期和比较期间的稀释每股收益时,比照计算基本每股收益的原则处理。

  本公司适用的主要税种包括:增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得

  (1)销售产品适用增值税,税率为 17%。本公司出口销售业务适用“免、抵、退”税收政策,本公司报告期内2009年1月1日-2009年1月31日退税率为14%;2009年2月1日-2009

  本公司及其他注册地为深圳的子公司,根据国务院颁布的《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的规定,深圳自 2008 年1月 1 日新税法实施后起 5 年内逐步过渡到 25%的新税率,

  子公司名称 子公司 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司期末 子公司净投资的 持股比例 表决权比例 是否合

  经营床上用品、家居用品、服装、灯具、玩具、营销有限公司(“富安娜 有限公司 深圳市 购销 1,100万元 1,100万元 --- 100% --- 100% --- 是

  有限公司 深圳市 购销 500万元 家居用品、床垫、纺织品、服装、玩具、灯具、 500万元 --- 100% --- 100% --- 是

  有限公司 东莞市 购销 30万元 具,纺织品,日常用品,装饰品,布匹及衍缝 30万元 --- --- 100% --- 100% 是

  销有限公司(“上海营 有限公司 上海市 购销 100万元 品,纺织原料(除棉花),玩具,灯具,服装服 100万元 --- --- 100% --- 100% 是

  销售:床上用品,家居用品,服装,灯具,玩销有限公司(“济南营 有限公司 济南市 购销 51万元 51万元 --- --- 100% --- 100% 是

  家居用品销售及国内一般贸易、货物进出口、营销有限公司(“大连营 有限公司 大连市 购销 50万元 50万元 --- --- 100% --- 100% 是

  天津市国芳富安娜家居 批发兼零售:床上用品,家居用品,服装,灯用品营销有限公司(“天 有限公司 天津市 购销 50万元 具,玩具,纺织品,装饰布,百货。货物及技 50万元 --- --- 100% --- 100% 是

  青岛市富安娜家居用品 批发零售:床上用品,家居用品,服装,灯具,营销有限公司(“青岛营 有限公司 青岛市 购销 30万元 玩具,纺织品,日常用品,装饰品,布匹及衍 30万元 --- --- 100% --- 100% 是

  子公司名称 子公司 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司期末 子公司净投资的 持股比例 表决权比例 是否合

  家居用品、床上用品、服装、灯具、玩具、纺营销有限公司(“武汉营 有限公司 武汉市 购销 100万元 100万元 --- --- 100% --- 100% 是

  销售有限公司(“广州营 有限公司 广州市 购销 100万元 品,装饰布,家居用品,日用百货。货物进出 100万元 --- --- 100% --- 100% 是

  北京市富安娜家居用品营销有限公司(北京营销 有限公司 北京市 购销 50万元 销售百货、纺织品;货物进出口,技术进出口。 50万元 --- --- 100% --- 100% 是

  一般经营项目:纺织品、服装、灯具、玩具、品营销有限公司(“宁波有限公司 宁波市 购销 30万元 30万元 --- --- 100% --- 100% 是

  针纺织品、服装、玩具、日用品的批发、零售品有限公司(“福州营有限公司 福州市 购销 50万元 50万元 --- --- 100% --- 100% 是

  床上用品、家居用品、服装、灯具、玩具、纺营销有限公司(“吉林营 有限公司 长春市 购销 100万元 100万元 --- --- 100% --- 100% 是

  西安市富安娜家居用品 床上用品、家居用品、服装、灯具、玩具、建营销有限公司(“西安营 有限公司 西安市 购销 30万元 筑装饰材料(除木材)、针纺织品、日用百货的 30万元 --- --- 100% --- 100% 是

  限公司 有限公司 南京市 购销 30万元 服装销售;自营和代理各类商品及技术的进出 30万元 --- --- 100% --- 100% 是

  长沙市富安娜家居用品 家居用品、床上用品、服装、灯具、玩具、纺营销有限公司(“长沙营 有限公司 长沙市 购销 30万元 织品、日用品、装饰布及衍缝制品的销售;自 30万元 --- --- 100% --- 100% 是

  批发、零售:床上用品,日用百货、针纺织品,销有限公司(“杭州营 有限公司 杭州市 购销 50万元 50万元 --- --- 100% --- 100% 是

  中山市富安娜家居用品 经营床上用品、家居用品、服装、灯具、玩具、营销有限公司(“中山营 有限公司 中山市 购销 30万元 纺织品、日用品、装饰布;从事货物、技术进 30万元 --- --- 100% --- 100% 是

  子公司名称 子公司 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司期末 子公司净投资的 持股比例 表决权比例 是否合

  经营床上用品、家居用品、服装、灯具、玩具、营销有限公司(“泉州营 有限公司 泉州市 购销 50万元 50万元 --- --- 100% --- 100% 是

  床上用品、家居用品、服装、灯具、玩具、纺营销有限公司(南昌营销 有限公司 南昌市 购销 50万元 50万元 --- --- 100% --- 100% 是

  无锡市富安娜家居用品 一般经营项目:家居用品、床上用品、服装、营销有限公司(“无锡营 有限公司 无锡市 购销 50万元 灯具、玩具、日用百货的销售、自营和代理各 50万元 --- --- 100% --- 100% 是

  销售:床上用品、家居用品、服装、灯具、玩营销有限公司(“佛山营 有限公司 佛山市 购销 100万元 100万元 --- --- 100% --- 100% 是

  石家庄品营销有限公司(“石家有限公司 购销 50万元 纺织品、布匹的销售;自营和代理各类商品和 50万元 --- --- 100% --- 100% 是

  *2 泉州营销成立于 2007年 12 月 21日,该公司注册资本为 50 万元,由富安娜营销出资 50 万元,持有该公司 100%的股权。2009 年 12月 21 日,该公司已办理工商注销手续。

  货币资金年末余额比年初余额增加 774,965,828.77 元,增加比例为 887.50%,增加原因为:本公司本期公开发行股份 2,600 万股,募集资金 7.8 亿元。

  4.年末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

  5.无以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本年又全额或部分收回的应收账款。

  山东梁山蓝天集团纺织有限公司 供应商 1,352,425.22 2009年 材料未到

  常熟市市政建设有限责任公司钢结构分公司 供应商 1,125,000.00 2009年 工程未结算

  宁波维科精华家纺有限公司 供应商 604,915.55 2009年 材料未到

  (2) 前五名欠款单位年末余额合计为 5,642,135.26元,占全部预付账款年末余额 45.43%。

  3.年末预付款项中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

  4.预付款项年末余额比年初余额增加 7,587,181.73 元,增加比例为 156.97%,增加原因为:预付材料款的增加。

  5.以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本年又全额或部分收回的其他应收款

  债务人名称 收回或重组债权金额 收回方式 原估计计提比例理由 原估计计提比例的合理性

  常熟市虞山开发区管委会 1,302,140.00 现金 账龄三年以上 按公司会计政策计提,合理

  6.年末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

  深圳市明阳物业管理有限公司 第三方 房租押金及租金 274,200.00 1年以内、1-2年 3.33%

  上海实壮建筑装潢工程有限公司 第三方 装修押金 167,060.00 1年以内 2.03%

  8.年末其他应收关联方款项为 10,000.00 元,占其他应收款年末余额 0.12%。

  其他流动资产年末余额比年初余额减少 1,285,564.97 元,减少比例为 69.40%,减少原因为:下属子公司进项税票及时认证。

  本年增加:房屋建筑物增加中包含由在建工程转入固定资产原价为 2,395,383.61 元。

  2.在建工程年末余额比年初余额增加 14,768,678.72 元,增加比例为 849.04%,增加原因为:龙华家纺生产基地二期项目和常熟家纺基地三期项目投入增加。

  长期待摊费用年末余额比年初余额减少 1,255,354.80 元,减少比例为 35.52%,减少原因为:本年摊销。

  由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,以下可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损未确认递延所得税资产:

  可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债固定资产对外投资产生

  短期借款年末余额比年初余额减少 25,000,000.00 元,减少比例为 100%,减少原因为:本期归还借款。

  *银行承兑汇票以信用抵押担保方式取得,应付票据抵押及担保情况详见附注六、附注十

  1.年末余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

  2.年末余额中欠关联方款项 2,979,820.27 元,占应付账款年末余额 4.07%。

  1.年末余额中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

  应交税费用年末余额比年初余额增加 7,861,207.23 元,增加比例为 119.69%,增加原因为:销售增长导致应交增值税增长;利润增长导致应交企业所得税增长。

  1.年末余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

  2.年末余额中欠关联方款项 52,767.10 元,占应付账款年末余额 0.18%。

  3.其他应付款年末余额与年初余额增加 16,029,101.99元,增加比例为 124.04%,增加原因为:开展春季订货会,收取的加盟商履约保证金。

  长期借款年末余额比年初余额减少 28,222,223.23 元,减少比例为 100%,减少原因为:本期归还借款。

  如附注一所述,本公司本年因公开发行股份增加股本,业经广东大华德律会计师事务所出具华德验字[2009]137 号验资报告验证。

  资本公积年末余额比年初余额增加 708,972,329.39 元,增加比例为 3,051.30%,增加原因为:公司于 2009 年 12 月 18 日向社会公众公开发行普通股,扣除发行费用后股本溢价为

  盈余公积年末余额比年初余额增加 7,673,126.28 元,增加比例为 48.20%,增加原因为:根据公司法和本公司章程的规定,本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。

  营业税金及附加本年金额比上年金额增加 1,585,835.91 元,增加比例为 92.25%,增加原

  财务费用本年金额比上年金额减少 2,648,158.29 元,减少比例为 38.52%,减少原因为:

  *1 本公司下属子公司北京营销与中央机构编制委员会办公室签订《北京市商业拆迁货币补偿协议》,对北京营销租赁的房屋拆迁补偿款为 150 万元,其中拆迁综合补偿款款 95万元,货物搬迁款为 55 万元。

  *1 根据深圳市贸易工业局、深圳市财政局联合发文《关于下达 2007 年度第二批企业信息化重点项目资助资金计划的通知》,本公司于 2007 年 12 月 24日获得企业信息化重点项目资助资金 160,000.00 元。2008年度已使用 107,310.00 元,2009 年度已使用 52,690.00 元,已计入当期损益。

  根据深圳市贸易工业局、深圳市财政局联合发文《关于下达 2008 年度第二批企业信息化重点项目资助资金计划的通知》,本公司于 2008 年 12 月 5 日获得企业信息化重点项目资助资金

  700,000.00元。2009 年度款项全部已使用完毕,计入本期损益。

  根据深圳市贸易工业局、深圳市财政局联合发文《关于下达 2009 年度深圳市第一批企业信息化重点项目资助资金计划的通知》,本公司于 2009 年获得业信息化重点项目资助资金

  640,000.00元。2009 年度款项全部已使用完毕,计入本期损益。

  *2 根据深圳市南山区贸易工业局、深圳市南山区财政局联合发文深南贸工[2009]2号文件

  《关于向 2009 年度第一批南山区经济发展专项资金扶持企业发放补助的通知》,本公司 2009

  根据深圳市贸易工业局、深圳市财政局联合发文《关于下达 2009 年深圳市民营及中小企业发展专项资金企业改制上市项目第一批资助计划的通知》,本公司 2009年 9 月 2 日获得上市费

  *3 根据深圳市南山区贸易工业局、深圳市南山区财政局联合发文深南贸工[2009]1号文件

  《关于向 2008 年度第一批南山区经济发展专项资金扶持企业发放补助的通知》,本公司 2009

  根据深圳市贸易工业局、深圳市财政局联合发文《关于下达 2008 年度深圳市民营及中小企业发展专项资金民营领军骨干企业发展项目资助计划的通知》,本公司 2009 年7 月24 日获得民营领军骨干企业发展项目资助 1,390,000.00 元。

  *1 不征税、免税收入的税额影响包括年初预提费用本期收到发票纳税调减应纳税所得额及研发费用加计扣除。

  深圳市童安娜儿童床上用品有限公司(“童安娜”) 控股股东的亲属控制下的公司

  1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

  关联方名称 类型 内容 定价原则 金额 占同期同类交 金额 占同期同类交

  公司2010年4月26日召开的董事会决议通过了2009年度利润分配预案及资本公积转增股本预案:公司拟以2009年末总股本10,300万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利5元(含税),共计分配现金51,500,000元,同时以资本公积金转增股本,每10股转增3股,共计转增3,090万股。

  所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本年增加 本年减少 年末账面价值

  本公司与中国工商银行股份有限公司深圳南山支行签订《授信协议》,以抵押、林国芳及其陈国红提供连带保证的形式获得综合授信额度等值人民币 172,230,000.00 元,授信期间为

  本公司下属子公司常熟富安娜与中国农业银行常熟市支行签订《最高额抵押合同》,所抵押资产账面价值为 2,446,769.79 元,截止 2009 年 12 月 31 日,常熟富安娜无银行借款,资产尚未解除抵押。

  3.年末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

  4.无以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本年又全额或部分收回的应收账款。

  6.年末余额中子公司欠款金额为 83,975,291.22 元,占应收账款余额 85.84%。

  广州市富安娜家居用品销售有限公司 下属子公司 8,070,839.01 1年以内 8.25%

  北京市富安娜家居用品营销有限公司 下属子公司 6,578,923.86 1年以内 6.72%

  大连市富安娜家居用品营销有限公司 下属子公司 4,270,318.86 1年以内 4.37%

  天津市国芳富安娜家居用品营销有限公司 下属子公司 4,183,180.68 1年以内 4.28%

  4. 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款:

  5.年末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

  深圳市宝安区财政局建设部门 第三方 龙华二期工程保证金 269,470.00 1年以内 10.28%

  上海实壮建筑装潢工程有限公司 第三方 装修押金 167,060.00 1年以内 6.37%

  7.年末其他应收关联方款项为 10,000.00 元,占其他应收款年末余额 0.38%。

  1.非流动资产处置损益净额,包括已计提资产减值准备的冲销部分 (23,791.95)

  2.计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规

  扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 29.91% 1.0263 1.0263

  扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 35.28% 0.8687 0.8687

  2.资产负债表日至财务报告批准报出日之间,公司不存在发行在外普通股或潜在普通股股数发生的重大变化。

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